Допустима ли сдача в аренду транспортного средства физлицом, не зарегистрированным в качестве ИП?

Comments

• Цитата: не трактуется ли налоговой получение денежных средств от сдачи в аренду транспортного средства на постоянной основе незаконной предпринимательской деятельностью?

  ДОБРЫЙ ДЕНЬ. СМОТРЯ КАКА СИТУАЦИЯ, ЕСЛИ БЫЛА ПОКУПКА АВТО С ЦЕЛЬЮ СДАЧИ ,ТРАКТУЕТСЯ. В ДАЛЬНЕЙШЕМ НАЛОГОВАЯ МОЖЕТ НАЧИСЛИТЬ НАЛОГ НДС + ШТРАФЫ И ПЕНИ.
• Добрый день!
  Любовь slfs! Пожалуйста, не пишите текст сообщения заглавными буквами - в интернет-пространстве это воспринимается как крик. Для смены регистра букв с прописных на строчные используйте кнопку Caps Lock.
• Цитата: Добрый день!Любовь slfs! Пожалуйста, не пишите текст сообщения заглавными буквами - в интернет-пространстве это воспринимается как крик. Для смены регистра букв с прописных на строчные используйте кнопку Caps Lock.

  Буду знать, слышу от вас это впервые😀
• Любовь slfs, спасибо за ответ. Но, скажу честно, не думаю... Кто знает, с какой целью покупался автомобиль? Он же не писал этого в договоре купли-продажи. Да и физ.лиц сейчас массово пытаются из тени выводить, сдающих квартиры, хотя не все квартиры покупались с целью сдачи. Так что отговорка: "Я покупал не для сдачи в аренду" - не убедительный довод. Причем, в ГК чётко прописано: "деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом". Ни слова о том, что за имущество. Даже вот так, наверное, правильнее: " предпринимательской является... деятельность, направленная на систематическое получение прибыли". Есть деятельность, направленная на получение прибыли? Есть. Есть имущество, с помощью которого получается прибыль? Есть. Прибыль получается систематически? Тоже так.
• Цитата: Так что отговорка: "Я покупал не для сдачи в аренду" - не убедительный довод.

  согласна с вами, ИП необходимо. т.к. в дальнейшем могут проблемы либо вариант организация купит авто у директора, но это тоже не просто.
• Логично, что 100% никто не придерётся, если директор, как ИП зарегистрируется, но... есть ли в этом необходимость? Это перестраховка или необходимость? Для перестраховки можно столько денег в бюджет заплатить, что работать будет не выгодно ). Столько раз вопрос аренды ТС у сотрудника поднимался на нашем сайте (и на форуме, и в новостях), но нигде не вижу, чтобы затрагивали вопрос с этой стороны... Может, кто-то сталкивался? Или комментарии налоговиков, Минфина встречал? Хочется сделать и правильно, и с минимальными потерями.
• Цитата: Это перестраховка или необходимость?

  это перестраховка и соблюдение законодательства. Если вы готовы лет через несколько заплатить налоговой налоги штрафы и пени, в случае если они вас они "выследят", то конечно можете и не открывать
• Цитата: Столько раз вопрос аренды ТС у сотрудника поднимался на нашем сайте (и на форуме, и в новостях), но нигде не вижу, чтобы затрагивали вопрос с этой стороны...

  Такое развитие событий (обязательная регистрация физлица в качестве ИП при сдаче в аренду транспортного средства), безусловно, только порадовало бы налоговую.😀 И Пенсионный фонд тоже.
  Но пока вполне хватает и простой аренды транспортного средства без экипажа.🤫
  И при проверке налоговую такой расклад вполне устраивает.🧮
  Тем более, что логика в этих действиях есть: директор и так трудоустроен, зачем ему регистрироваться в качестве ИП?
  А то, что он свой личный автомобиль передал в аренду родной компании, так он заключил договор аренды, платит НДФЛ. Все прозрачно.🤔
  
  

  Цитата: ЕСЛИ БЫЛА ПОКУПКА АВТО С ЦЕЛЬЮ СДАЧИ ,ТРАКТУЕТСЯ.

  😀 Что-то не приходилось об этом слышать...
• Авуар, спасибо за Ваш комментарий. Я видела в старых ветках похожих обсуждений вы участвовали, что у вас это в организации практикуется и проблем при проверке не было. Но это у фирмы проблем не было, со своей стороны фирма всё делает верно. А физ.лицо не проверяли, поэтому здесь говорить сложно... Директор действительно трудоустроен, и всё очень прозрачно, что тем более пугает. С аренды он платит только НДФЛ. Многие сдающие свои квартиры тоже трудоустроены, но их обязуют регистрироваться (раньше было ИП, теперь самозанятые), т.к. деятельность предпринимательская, доход регулярный. И роли здесь не играет, кому сдаётся квартира, машина. Очень хочется в случае возникновения вопросов со стороны ИФНС, иметь какие-то доводы со ссылкой на законы, письма, одним словом на нормативку.
  
  Пока писала ответ, параллельно читала похожие темы. Вот на какую вышла Обязателен ли статус ИП при сдаче имущества в аренду? . Т.е. получается, что и налоговики не отрицают такой поворот событий, что можно сдавать в аренду без ИП! Как минимум, директор и сейчас ездит на своей машине, т.е. она куплена и используется задолго до того, как он начал сдавать её в аренду. Ну, хоть что-то. Конечно, 100%ной уверенности у меня нет в правильности вывода ), как и в том, что проблем у генерального не возникнет, но, тем не менее, теперь есть понятие, что возможно систематическое получение дохода без регистрации ИП...
• Цитата: А физ.лицо не проверяли,

  Вот тут не соглашусь!
  Как раз НДФЛ, как налог сугубо поименованный (по каждому сотруднику!!!) и проверяется уже много лет: мы сдаем и 2-НДФЛ, а теперь еще и 6-НДФЛ.
  в 2-НДФЛ доходы расписаны по кодам, по которым четко видно: за что и когда! А теперь еще и РСВ! 
  Так что контроль за доходами физлиц очень плотный😉
• Цитата: Что-то не приходилось об этом слышать...

  Факт заключения возмездной сделки (договора аренды) сам по себе еще не свидетельствует о том, что гражданин ведет предпринимательскую деятельность. Подтверждают этот вывод и налоговики (см., например, письмо УФНС России по г. Москве от 30 марта 2007 г. № 28-10/28916). Определить, что гражданин занимается предпринимательством, можно, как считают налоговики, по нескольким признакам:
  – имущество изначально было приобретено для извлечения дохода;
  – у данного гражданина существуют устойчивые связи с контрагентами;
  – все совершаемые сделки взаимосвязаны и по ним ведется учет хозяйственных операций.
  Только тогда арендодатель должен зарегистрироваться как предприниматель и платить налоги в этом качестве.
  Если же, к примеру, помещение гражданин приобрел для личных нужд, но временно сдает его в аренду и получает от этого доход, регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не нужно. Это подтверждает и пункт 2 постановления Пленума ВС РФ от 18 ноября 2004 г. № 23.
• Добрый день!
  Любовь slfs, при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
• Цитата: Вот тут не соглашусь!Как раз НДФЛ, как налог сугубо поименованный (по каждому сотруднику!!!) и проверяется уже много лет: мы сдаем и 2-НДФЛ, а теперь еще и 6-НДФЛ.

  Авуар,  да это понятно. Поэтому и пишу, что "такая прозрачность и пугает". Мысли у меня другие: проверяют фирму по правильности исчисления и уплаты НДФЛ. Здесь всё верно и замечательно. А выискиванием незаконных предпринимателей занимаются другие отделы. Вот чего я опасаюсь: не притянут ли незаконную предпринимательскую деятельность.
  
  

  Цитата: – имущество изначально было приобретено для извлечения дохода;

  Любовь, ну вот ситуация: вышла я замуж, переехала к мужу, моя квартира пустует, решила её сдать. Я её не покупала с целью сдавать, но сдаю. Получается не предпринимательская деятельность? Получается.
  
  В принципе, ответ на вопрос уже нашли: можно и без ИП получать систематический доход. Конечно, с вероятностью того, что придётся доказывать, что это не предпринимательская деятельность. 
  
  Всем огромное спасибо!
• добрый день!
  а возможно такой автомобиль сдавать в аренду без экипажа, но без платы за аренду? или как то передать организации в пользование, при этом по договоренности плату за автомобиль не делать? и что во время пользования организация берет на себя расходы по ГСМ и ремонту?
• Здравствуйте!
  

  Цитата: а возможно такой автомобиль сдавать в аренду без экипажа, но без платы за аренду?

  Аренда подразумевает возмездность.
  Статья 642 ГК РФ:
  

  Цитата:По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средствоза платуво временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.

  Статья 632 ГК РФ:
  

  Цитата:По договору аренды (фрахтования на время) транспортного средства с экипажем арендодатель предоставляет арендатору транспортное средствоза платуво временное владение и пользование и оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации.

  Цитата: или как то передать организации в пользование, при этом по договоренности плату за автомобиль не делать?

  При передаче автомобиля в безвозмездное пользование у организации возникает доход, подлежащий налогообложению.

  Цитата: Вопрос: не трактуется ли налоговой получение денежных средств от сдачи в аренду транспортного средства на постоянной основе незаконной предпринимательской деятельностью?

  В ответ хочется спросить про вид транспортного средства. Одно дело легковой автомобиль, и совсем другое дело фура. Фуру явно покупали не для того, чтобы с дачи картошку домой возить, то есть не для личного (семейного) пользования, а для ведения предпринимательской деятельности.
  
  Посмотрите тему: Как ООО арендовать офис у физического лица — учредителя этого ООО?  В ней написано про недвижимости, но подход одинаковый.
• Добрый день!
  

  Цитата: добрый день!а возможно такой автомобиль сдавать в аренду без экипажа, но без платы за аренду? или как то передать организации в пользование, при этом по договоренности плату за автомобиль не делать? и что во время пользования организация берет на себя расходы по ГСМ и ремонту?

  Лилия Z, на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, продолжайте обсуждать свой вопрос в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
• Добрый день!
  
  До недавнего времени всё сводилось форме получения "систематического дохода".
  
  Арендная плата ежемесячная, значит, доход "систематический".
  Но одно дело заключить договор аренды на длительное время. Заключил договор и все дела - только каждый месяц получай деньги.
  И совсем другое дело сдавать в аренду несколько автомобилей, разным арендаторам на короткое время. Доход вроде бы такой-же "систематический", но чтобы его получить, нужно этим так же систематически заниматься. Т.е. вести деятельность. Предпринимательскую.
  Потом к этому критерию присоединили еще критерий предназначения предмета аренды. И получается, сдать на длительное время жилое помещение - не предпринимательская деятельность, а сдавать нежилое помещение на тот же срок - уже предпринимательская.
  В отношении автомобилей примерно такой-же подход, а чем Nataly S уже упоминала:
  

  Цитата: Одно дело легковой автомобиль, и совсем другое дело фура. Фуру явно покупали не для того, чтобы с дачи картошку домой возить, то есть не для личного (семейного) пользования, а для ведения предпринимательской деятельности.

  В то же время, в последнее время, налоговики всё чаще настаивают на регистрации ИП. Даже в случае сдачи в аренду квартиры или легкового автомобиля... Тут уж не угадаешь, какие указания имеет инспектор, пришедший Вас проверять...
  
  Успехов!
• Спасибо!
• Добрый день!
  Заключение договоров аренды в целях систематического извлечения прибыли без регистрации ИП может привести:
  - к наложению административного штрафа (ст. 14.1 КоАП РФ).
  О доказательствах систематического извлечения прибыли см. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 N 18 (п. 13) и от 18.11.2004 N 23;
  - к доначислению налогов (п. 2 ст. 11 НК РФ, Письмо Минфина России от 07.04.2008 N 03-02-07/2-63).
• Добрый день!
  

  Цитата: О доказательствах систематического извлечения прибыли см. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 N 18 (п. 13) и от 18.11.2004 N 23;

  Так может быть, Вы вкратце приведете эти доказательства.
  Коротко, без подробностей...
  
  Тем более, что там есть слова, противоречащие вашим выводам (если, конечно, выводы Ваши):
  

  Цитата: 2. В тех случаях, когдане зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицоприобрелодля личных нужджилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имуществавременно сдало его в аренду или внаеми в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное имне влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

  Т.е., то, о чем мы и писали выше.
  
  К тому же, при цитировании необходимо указывать автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
  
  Успехов!
• Цитата:Многие сдающие свои квартиры тоже трудоустроены, но их обязуют регистрироваться (раньше было ИП, теперь самозанятые), т.к. деятельность предпринимательская, доход регулярный. И роли здесь не играет, кому сдаётся квартира, машина. Очень хочется в случае возникновения вопросов со стороны ИФНС, иметь какие-то доводы со ссылкой на законы, письма, одним словом на нормативку.

  Добрый день! Налоговые органы обязуют регистрироваться как ИП или самозанятых по все логике вещей из-за того, что люди сдают квартиры, оказывают услуги (репетиторские, маникюрные и т.д.), т.е. доход получают и при этом в бюджет вообще ничего не платят. В Вашем случае будет уплачен 13%-ный НДФЛ в бюджет. И если в Вашем регионе уже действует закон о самозанятых  (г. Москва, Московская обл., Калужская обл., Республика Татарстан), то по нему даже выгоднее платить 6%, а не 13%. Т.е., повторюсь, на мой взгляд, важна именно прозрачность и факт уплаты налога в бюджет.
• Мама Катя, спасибо за Ваше мнение. Но если следовать этой логике, то и лишние 36т.р. взносов в бюджет тоже не помешают ). Логика логикой, но логические размышления инспектору, как доказательство не приведёшь (.
• Добрый день! 
  

  Цитата: Налоговые органыобязуют регистрироватьсякак ИП или самозанятых по все логике вещей из-за того, что люди сдают квартиры, оказывают услуги (репетиторские, маникюрные и т.д.), т.е. доход получают и при этом вбюджет вообще ничего не платят. В Вашем случае будет уплачен 13%-ный НДФЛ в бюджет. И если в Вашем регионе уже действует закон о самозанятых  (г. Москва, Московская обл., Калужская обл., Республика Татарстан), то по нему даже выгоднее платить 6%, а не 13%. Т.е., повторюсь, на мой взгляд, важна именно прозрачность и факт уплаты налога в бюджет.

  Вы немного путаете.
  
  Налоговые органы в отношении сдающих квартиры имеют немного другие устремления.
  Неважно, ИП или нет, сдаёшь квартиру - плати налог.
  И они ловят уклонистов-квартиросдатчиков не потому, что те не ИП, а потому, что налоги не платят.
  Простые физические лица при сдаче квартиры в аренду или в наём обязаны платит НДФЛ. 13% от дохода.
  И, кстати, если куартиросдатчик регистрируется ИП, то, наверняка выбирает УСН-6% или ПСН... И налог казна получает больше, чем в 2 раза меньше.
  То же самое и с самозанятыми.
  
  Так что, агитация за ИП или за самозанятых не потому, что при аренде обязаны регистрировать ИП, а потому, что "с паршивой овцы хоть шерсти клок" (народная мудрость)...
  
  Успехов!
• na28ta, да, "самозанятость"  в данном случае точно отпадает еще и потому, что гражданин сможет оказывать услуги бывшему работодателю не ранее, чем через 2 года после увольнения (не говоря уже о работе в настоящее время).