Расчеты в у.е. в 1С Предприятие 8.2

Comments

• Здравствуйте!
  Не могу отвечать за тех, кто пишет, что на конец месяца при расчетах в "у.е." остаток задолженности не переоценивается. Это не верно!😠
  Существует положение ПБУ 3/2006 "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте". Положение устанавливает особенности формирования в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности информации об активах и обязательствах, стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе подлежащих оплате в рублях, организациями, являющимися юридическими лицами по законодательству Российской Федерации (за исключением кредитных организаций и государственных (муниципальных) учреждений).В разделе "II. Пересчет выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств в рубли" в п.5,6, 7, 8 и 9 Положения указаны особенности пересчета в рубли остатков средств в расчетах на отчетную дату.
  

  Цитата:Цитата. "Пересчет стоимости актива или обязательства, выраженной в иностранной валюте, в рубли производится по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации.В случае, если для пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости актива или обязательства, подлежащей оплате в рублях, законом или соглашением сторон установлен иной курс, то пересчет производится по такому курсу..... Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации, средств на банковских счетах (банковских вкладах), денежных и платежных документов, ценных бумаг (за исключением акций), средств в расчетах, включая по заемным обязательствам с юридическими и физическими лицами (за исключением средств полученных и выданных авансов и предварительной оплаты, задатков), выраженной в иностранной валюте, в рубли должен производиться на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату.Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации и средств на банковских счетах (банковских вкладах), выраженной в иностранной валюте, может производиться, кроме того, по мере изменения курса....Для составления бухгалтерской отчетности пересчет стоимости перечисленных в пункте 7 настоящего Положения активов и обязательств в рубли производится по курсу, действующему на отчетную дату."

  
  Так что, пересчет (переоценка) на отчетную дату нужен, если договором предусмотрен свой особый курс, то, значит, по этому особому курсу, а в вашем случае, по курсу ваших расчетов с ТО.
  И если всё правильно отражено и нужные курсы в программе введены, то при наличии остатка на счетах расчетов в валюте и в "у.е." переоценка производится автоматически регламентными операциями при закрытии месяца.😀
• Спасибо и добрый вечер! Хочу по другому задать вопрос. Правильно ли я поняла:
  
  НУ: переоценка на дату оплаты (если конечно это не педоплата), БУ - на дату оплаты и на конец месяца
  Вопрос касательно обоих учетов: если есть остаток в виде неудержанного вознаграждения - ЭТУ СУММУ СЧИТАТЬ ОПЛАТОЙ? и производить переоценку на эту дату? И если мы на УСН - налогового учета по сути нет, т.к. не учитываем разницы в расходах?
• У меня нет однозначного ответа на вопрос.
  Я, в принципе, не поняла, почему вы не удерживаете сразу своё комис.вознаграждение в момент предоставления отчета туроператору?..
  Оплата средств, причитающихся ТО, может происходить позже или раньше. Но удержание вознаграждения (как удержание) - в момент формирования отчета комитенту.
  Если не удержали сразу, тогда ТО вам должен его перечислить встречно.
  И тогда отношение в задолженности нужно заново переосмыслять, видимо.🤔
• Добрый день! Да, неверно я излагаю свои мысли видимо. Попробую через проводки:
  Октябрь:
  62турист 76.39туроператор 100 руб.
  76.39 51 90 руб - оплатили за минусом агентского вознаграждения туроператору
  
  Ноябрь: формируем отчет комитенту в 1С например 5 ноября(по всем путевкам,проданным в октябре, поэтому отчет в ноябре. Для простоты предположим, что одна путевка продалась в октябре)
  76.39 90 10 руб.
  
  Т.е. получается, что задолженность перед туроператором закрылась в ноябре. Нужно ли производить переоценку на 5 ноября или нет?
• Положения ПБУ 3/2006 должны действовать всегда. Поэтому, в принципе, переоценка любой задолженности в "у.е." нужна и на дату операции, и на последнюю дату месяца (если на последнее число месяца задолженность не погашена).
  Отвечаю на ваш вопрос про 5 ноября: на мой взгляд, переоценка задолженности нужна.
  Только верно ли вы отражаете операции в порядке их возникновения...? 🤔 Пока я сомневаюсь.
  
  Вы нигде не пишите таких слов "как аванс" (авансовые средства от клиентов в адрес туроператора), поэтому и не убедили меня в том, что нет нужны по факту удерживать вознаграждение в момент реализации. Однако, если у вас в октябре - только движение денег как авансы от клиентов в у.е., а договором предусмотрено удержание вашей комиссии только после реализации путёвок, тогда , действительно, можно отложить удержание до "отчета комитенту". Но ведь проводка
  << 62турист 76.39туроператор 100 руб. >> - это и есть проводка по отчету комитенту. Получается, что всё-таки вы уже в октябре составляете отчет.
  Если же только деньги поступили и вы не отчитываетесь только по деньгам клиентов туроператору (если так разрешено договором), то проводка в октябре д.б. только по авансу - Д51 К62турист. И следом перечисление аванса (пусть в меньшей сумме) - Д76.39ТО К51.
  
  Если же договором предусмотрено удержание вашей комиссии в любой более ранний момент: либо при авансе, либо при реализации путевок ТО клиенту (по более ранней операции), тогда без удержания комиссии, боюсь не обойтись, и сразу в октябре. Нужно анализировать условия договора.
  Надеюсь, я вас не запутала.
• Cпасибо, добрый вечер! Ну почему же в октябре отчет агента - мы же общий отчет делаем за весь октябрь по всем путевкам. И ещё я сегодня прочитала - что если задолженность неденежная - то она не должна переоцениваться. А вознаграждение в книге ДиР я показываю в октябре, у меня просто все расчеты закрыватся в ноябре с туроператором. Я наверное сама Вас запутала, потому что для простоты описала отношения только с туроператором
• Я не представляю, где и что вы прочитали. А ещё что вы , применительно, к вашей ситуации считаете "неденежной задолженностью"?
  Возможно, вы меня и себя запутали.
  И если вопрос решился за счет прочих источников (ответов), то и хорошо.
• Добрый день! Спасибо.
  
  Прочитала в консультанте"Главная книга", 2011, N 21
  
  ВАЛЮТНЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: ТРУДНОСТИ ПЕРЕВОДА