Нужно ли распределить входящий НДС при оплате электронных услуг иностранной компании?
Добрый день.
Если иностранной компанией оказаны услуги в электронной форме в 2019 году и документы выписаны за весь год. нужно ли при оплате электронных услуг в 2020 году, распределить входящий НДС за 1 полугодие пропорционально выручке 2019 года.
часть на затраты, а часть к вычету. по регламенту с 01.07.2019
Если иностранной компанией оказаны услуги в электронной форме в 2019 году и документы выписаны за весь год. нужно ли при оплате электронных услуг в 2020 году, распределить входящий НДС за 1 полугодие пропорционально выручке 2019 года.
часть на затраты, а часть к вычету. по регламенту с 01.07.2019
Comments
-
Цитата: Добрый день.Если иностранной компанией оказаны услуги в электронной форме в 2019 году и документы выписаны за весь год. нужно ли при оплате электронных услуг в 2020 году, распределить входящий НДС за 1 полугодие пропорционально выручке 2019 года.часть на затраты, а часть к вычету. по регламенту с 01.07.2019Добрый день!
Честно говоря, ничего не понял. Ваша компания приобретает у иностранного лица услуги в электронной форме (п. 1 ст. 174.2 НК РФ)?
Тогда вычет НДС, на мой взгляд, можно применить по мере оказания услуг и их отражения в бухучете (п. 1 ст. 172 НК РФ) при наличии договора и (или) расчетного документа с выделением суммы налога и указанием идентификационного номера налогоплательщика и кода причины постановки на учет иностранной организации, а также документов на перечисление оплаты, включая сумму налога, иностранной организации (п. 2.1 ст. 171 НК РФ). -
Цитата: Тогда вычет НДС, на мой взгляд, можно применить по мере оказания услуг и их отражения в бухучете (п. 1 ст. 172 НК РФ) при наличии договора и (или) расчетного документа с выделением суммы налога и указанием идентификационного номера налогоплательщика и кода причины постановки на учет иностранной организации, а также документов на перечисление оплаты, включая сумму налога, иностранной организации (п. 2.1 ст. 171 НК РФ).спасибо
а если данные услуги для облагаемой и необлагаемой деятельности как определить пропорцию? -
Цитата: спасибоа если данные услуги для облагаемой и необлагаемой деятельности как определить пропорцию?Добрый день!
А в чем именно сложность? Вы отражаете стоимость фактически оказанных за налоговый период по НДС услуг на счете 26 в составе общехозяйственных расходов (Д 26 К 60 = стоимость оказанных за налоговый период по НДС услуг в электронной форме)? Вот вся собранная на счете 26 за налоговый период по НДС сумма расходов (включая рассматриваемые расходы) и распределяется между облагаемой и необлагаемой деятельностью.
