С какой суммы ИП, который не является налоговым агентом по НДС, должен уплатить НДС при выставлении счета-фактуры с НДС?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: ИП который не является налоговым агентом по НДС по просьбе покупателя выставил счет-фактуры с ндс. Покупатель в первом квартале заплатил 100 000 рублей. Отгружено товаров в 1 квартале на 60000 рублей. Подскажите, пожалуйста, со всего поступления или только с отгрузки нужно оплатить НДС и указать в декларации.

  На какой системе налогообложения ИП?
• geomech, УСН доходы минус расходы. Спасибо
• Цитата: УСН доходы минус расходы.

  Даже, если оплата пришла раньше, чем реализиция, то вам не надо начислять НДС с аванса, т.к. вы не являетесь плательщиком НДС.
  В течение 5 дней с момента реализации выписываете с/ф на реализацию на сумму 60000 (ст. 168 НК), начисляете НДС с реализации и отражаете его в Декларации по НДС. Обратите внимание, что Декларация по НДС сдается только в электронно виде (п.5 ст. 174 НК), а так же: вы не сможете принять входной нДС к вычету, т.к. не являетесь плательщиком НДС (п. 2 ст. 346.11 НК, п. 1 ст. 171 НК).
  
  Предложу вам: НДС при УСН
• geomech, Спасибо большое
• Electra2016, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.